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      A107041 《高新技術企業優惠情況及明細表》及填報說明

      更新時間:2022-02-16

      A107041 《高新技術企業優惠情況及明細表》


      一、概述

      現行有效A107041 《高新技術企業優惠情況及明細表》報表格式及填表說明來自國家稅務總局關于修訂〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)〉部分表單樣式及填報說明的公告》(國家稅務總局公告2018年第57號);


      、A107041 《高新技術企業優惠情況及明細表》


      三、A107041 《高新技術企業優惠情況及明細表》填報說明 

      本表適用于具備高新技術企業資格的納稅人填報。納稅人根據稅法、《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理辦法〉的通知》(國科發火〔2016〕32號)、《科學技術部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理工作指引〉的通知》(國科發火〔2016〕195號)、《國家稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第24號)等相關稅收政策規定,填報高新技術企業基本信息和本年優惠情況。不論是否享受優惠政策,高新技術企業資格在有效期內的納稅人均需填報本表。


      一、有關項目填報說明 


      1、第1行至第3行:“企業主要產品(服務)發揮核心支持作用的技術所屬范圍”:填報對企業主要產品(服務)發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的具體范圍,填報至三級明細領域,如“一、電子信息技術(一)軟件1.系統軟件”。


      2.第4行“一、本年高新技術產品(服務)收入”:填報第5+6行金額。


      3.第5行“產品(服務)收入”:填報納稅人本年發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定范圍的產品(服務)收入。


      4.第6行“技術性收入”:包括技術轉讓收入、技術服務收入和接受委托研究開發收入。


      5.第7行“二、本年企業總收入”:填報第8-9行金額。


      6.第8行“(一)收入總額”:填報納稅人本年以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入總額。包括:銷售貨物收入,提供勞務收入,轉讓財產收入,股息、紅利等權益性投資收益,利息收入,租金收入,特許權使用費收入,接受捐贈收入,其他收入。


      7.第9行“不征稅收入”:填報納稅人本年符合相關政策規定的不征稅收入。


      8.第10行“三、本年高新技術產品(服務)收入占企業總收入的比例”:填報第4

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